Panduan
Panduan pajak untuk seller online & UMKM
Ditulis dengan bahasa sehari-hari, lengkap dengan nomor peraturannya. Diperbarui November 2026. Butuh dikerjakan langsung? Lihat layanan kami.
Tutup usaha atau berhenti jualan online: urutan beres pajaknya
Berhenti jualan tidak otomatis menghapus NPWP. Urutan yang benar: lunasi pajak & SPT tahun aktif, cabut PKP kalau sudah PKP, baru ajukan status Wajib Pajak Nonaktif.
Jual barang bekas atau preloved, kena pajak atau tidak?
Jual barang pribadi sesekali umumnya bukan objek pajak, tapi reseller barang bekas yang rutin beli-jual lagi kena PPh Final 0,5%. Batas dan dasar hukumnya.
Preorder dan uang muka: kapan masuk omzet kena pajak?
DP preorder yang sudah diterima langsung dihitung sebagai omzet bulan itu, meski barang belum dikirim. Dasar hukum Pasal 6 ayat 2 PMK 164/2023 dan contoh hitungnya.
Undangan klarifikasi SP2DK: tatap muka atau daring, ini yang perlu disiapkan
Siapa boleh hadir mewakili, dokumen yang dibawa, Berita Acara Pelaksanaan P2DK, dan aturan baru larangan merekam sesi daring menurut SE-8/PJ/2026.
SPT Tahunan pindah kerja: dua bukti potong dan kenapa sering kurang bayar
Kantor lama dan kantor baru masing-masing menghitung PTKP penuh, jadi sering terhitung dua kali. Cara menggabungkan dua bukti potong 1721-A1 di Coretax dan contoh hitung kurang bayarnya.
Pajak seller Lazada: cek bukti potong PPh 22 & surat pernyataan
Letak menu Pajak Saya di Seller Center Lazada, cara unggah surat pernyataan omzet Rp500 juta, dan contoh hitung toko Lazada plus Shopee dalam satu NPWP.
Omzet turun atau nol satu bulan: tetap wajib setor dan lapor pajak?
Omzet toko turun sampai nol satu bulan, apakah tetap wajib setor PPh Final dan lapor SPT Masa? Dasar hukum Pasal 7 PMK 164/2023 dan contoh hitung bulan kosong.
NPWP suami istri sama-sama jualan online: gabung atau pisah?
NPWP suami istri sama-sama jualan online: kapan tetap gabung, kapan boleh pisah (PH/MT), dan kenapa omzetnya tetap digabung untuk batas Rp4,8 miliar sejak 2027.
SPT Tahunan penghasilan sampingan: freelance, dividen, sampai kripto
Honor freelance digabung tarif progresif, dividen/bunga deposito/kripto final sendiri-sendiri, dividen reinvestasi dan reksa dana bukan objek pajak. Ini cara isinya di Coretax.
PPh 22 marketplace ditunda atau sudah berlaku? Begini faktanya
Linimasa lengkap dari rencana Agustus, ditunda lewat PENG-46, sampai resmi berlaku 1 Oktober 2026 (SP-23/2026). Siapa pemungutnya dan yang perlu dilakukan sekarang.
Tanggapan SP2DK sudah dikirim, apa yang terjadi selanjutnya?
Diteliti AR, bisa diundang pembahasan lewat BAP2DK, sampai LHP2DK. Tanda urusan selesai dan kapan tetap bisa diusulkan pemeriksaan, menurut PMK 111/2025 jo. SE-8/PJ/2026.
Saluran sah lapor SPT Tahunan di era Coretax, bukan cuma online
eFIN dan e-Filing sudah tidak dipakai. Ini saluran sah menyampaikan SPT Tahunan sekarang: Coretax langsung, lewat PJAP, langsung ke KPP, atau pos/ekspedisi — lengkap syarat dan buktinya.
Biaya urus pajak UMKM: sendiri, gaji admin, atau jasa urus pajak?
Rp0 tunai tapi berisiko denda kalau urus sendiri, ~Rp3,9 juta per bulan untuk gaji admin plus BPJS, atau jasa urus pajak mulai Rp149.000 per bulan yang mengikuti omzet.
Surat kuasa pajak: siapa boleh jadi kuasa, dan cara menunjuknya di Coretax
PMK 44/2026: hanya konsultan berizin, Pihak Lain ber-SKT, dan keluarga sampai derajat kedua yang boleh jadi kuasa. Pemegang brevet masih boleh sampai 31 Desember 2026.
PPh 22 marketplace untuk seller PKP: kredit pajak, bukan final
Setelah pindah ke tarif umum, pungutan PPh 22 marketplace tidak lagi melunasi PPh Final bulanan, tapi jadi kredit pajak pengurang PPh terutang di SPT Tahunan.
1770 atau 1770 S di Coretax? Jawabannya: sudah satu formulir
PER-11/PJ/2025 menghapus nama 1770, 1770S, dan 1770SS. Lampiran mana yang diisi seller PPh Final dan karyawan, dan apakah laporan keuangan wajib dilampirkan.
SP2DK minta data yang sudah hilang atau tidak ada, bagaimana menjawabnya?
Rekening koran lama, mutasi toko marketplace yang sudah ditutup, atau nota tunai yang tidak pernah dibuat — cara menjawabnya dengan data pengganti yang bisa dipertanggungjawabkan.
SPT karyawan yang juga jualan online: gaji dan usaha dalam satu SPT
Gaji dihitung Pasal 17 progresif, omzet usaha dihitung PPh Final 0,5% — dua dasar yang tidak saling menambah, tapi dilaporkan dalam satu SPT Tahunan.
Rekonsiliasi PPh 22 marketplace dengan PPh Final 0,5%
Pungutan PPh 22 marketplace tidak otomatis sama dengan PPh Final yang wajib disetor. Lembar kerja bulanan untuk mencocokkan bukti potong dan selisihnya.
Pajak UMKM toko offline dan jasa: catat omzet harian, tarif 0,5%
Warung, toko, dan jasa non-online kena pajak yang sama seperti seller online — cara mencatat omzet tanpa pembukuan, dan kapan harus berhenti pakai 0,5%.
SPT Tahunan karyawan satu pemberi kerja di Coretax
Cara akses bukti potong 1721-A1 di Coretax, langkah lapor, dan kapan hasilnya bisa tetap kurang bayar.
Tanda-tanda akan diperiksa pajak, dan bedanya dengan SP2DK
Hanya restitusi yang wajib diperiksa. Pemicu lain hanya membuat berisiko — kenali bedanya dari SP2DK dan dokumen yang perlu disiapkan.
Kalender pajak bulanan untuk seller online dan UMKM
Tanggal 15 setor, tanggal 20 lapor SPT Masa, akhir bulan untuk PPN, lalu 31 Maret dan 30 April untuk SPT Tahunan — satu halaman, mudah diingat.
Cara isi daftar harta di SPT Tahunan: nilai perolehan, nilai saat ini, kode harta
Coretax kini minta dua nilai terpisah untuk tiap harta, plus kode yang sering salah pilih. Kesalahan paling umum yang memicu SP2DK.
Dari mana DJP tahu omzetmu? Data marketplace, bank, dan ILAP
Marketplace, rekening bersaldo di atas Rp1 miliar, dan 105 instansi lain wajib menyetor data ke DJP. Kenali cara kerjanya.
Pajak dropshipper dan reseller: siapa kena, dasar omzet mana
Dasar peredaran bruto dropshipper itu harga jual penuh atau cuma margin? Penjelasannya, plus kapan beda itu jadi area abu-abu.
Batas lapor SPT Tahunan 2027: tenggat dan cara perpanjangnya
31 Maret (orang pribadi), 30 April (badan), dan syarat perpanjangan 2 bulan yang kini lebih ketat sejak PER-3/PJ/2026.
SP2DK tidak ditanggapi, apa akibatnya?
Tenggat 14+7 hari lewat tanpa tanggapan: proses eskalasinya menurut PMK 111/2025, dan masih bisakah menyusul.
Pajak seller Shopee: cek bukti potong PPh 22 & surat pernyataan
Letak bukti potong di Seller Centre, cara unggah surat pernyataan Rp500 juta, dan status Shopee Mall vs toko biasa.
Pajak jualan lewat Instagram & WhatsApp: cara catat omzet tanpa marketplace
Tanpa laporan otomatis dari platform, cara mencatat omzet manual dan menyetor PPh Final 0,5% sendiri lewat Coretax.
Pajak seller TikTok Shop: cek potongan PPh 22 & surat pernyataan
Cara cek potongan di Seller Center, ajukan bebas pungutan omzet di bawah Rp500 juta, dan status komisi affiliate & live.
SPT Tahunan seller online: Lampiran L1-L3B di Coretax
Rekap omzet bulanan, cocokkan setoran, lalu catat piutang, stok barang, dan utang usaha di daftar harta.
Contoh surat tanggapan SP2DK: kerangka, lampiran, dan contohnya
Kerangka surat, lampiran yang biasa disertakan, kalimat yang sebaiknya dihindari, dan satu contoh lengkap dengan angka ilustrasi bulat.
Konsultan pajak vs jasa lapor pajak: mana yang kamu butuhkan?
Kapan cukup jasa lapor, kapan perlu konsultan pajak terdaftar, siapa saja yang boleh jadi kuasa pajakmu, dan cara cek izinnya.
Punya dua toko marketplace, bagaimana pajaknya dihitung?
Satu NPWP dengan dua toko atau lebih, sama atau beda marketplace: omzetnya digabung jadi satu dasar hitung PPh Final 0,5%, bukan dihitung sendiri-sendiri per toko.
Pesanan batal atau refund, tetap dihitung omzet kena pajak?
Pesanan batal dan refund boleh dikeluarkan dari peredaran bruto, tapi voucher dan ongkir yang ditanggung toko tidak. Dasar hukum dan bukti yang dipakai.
Belum pernah bayar pajak toko online? Begini urutan membereskannya
Jangan tunggu ditegur DJP: cek NPWP, hitung mundur sesuai daluwarsa, hitung PPh Final 0,5%, setor, baru lapor SPT yang tertinggal.
NPWP non-efektif (nonaktif): kapan dipakai dan cara mengajukan
Enam syarat untuk orang pribadi, langkah lengkap di Coretax, proses 5 hari kerja di KPP, dan efeknya ke kewajiban lapor SPT Tahunan.
Cara lapor SPT Tahunan badan PT di Coretax
Lampiran wajib, fasilitas Pasal 31E, tenggat 30 April, dan kesalahan umum saat PT melapor SPT Tahunan badan.
Cara membetulkan SPT Tahunan yang sudah terlanjur salah
Kapan boleh, batas waktu untuk lebih bayar, bunga Pasal 8 ayat 2 kalau kurang bayar, dan langkah lengkapnya di Coretax.
Salah setor pajak? Begini cara mengajukan pemindahbukuan (Pbk)
Kesalahan setor yang bisa dan tidak bisa di-Pbk, syarat, langkah di Coretax, dan cara menghindari salah kode akun.
Lupa password Coretax? Cara reset akun dan aktivasi ulang
Beda password dan passphrase Kode Otorisasi, jalur pemulihan masing-masing, dan langkah kalau email atau HP terdaftar sudah tidak aktif.
Cara ganti KLU di Coretax, dan kenapa kode usaha itu penting
Langkah di menu Perubahan Data, dokumen yang diminta, lama proses, pengaruh KLU ke norma, dan soal KBLI 2025.
Cara cek NTPN dan membaca Buku Besar di Coretax
Memastikan setoran tercatat di masa yang benar, membaca debit dan kredit, dan arti tanggal bayar di BPN.
Cara daftar NPWP online untuk seller toko online lewat Coretax
Batas 1 bulan sejak usaha mulai, langkah di Coretax, kode KLU yang cocok, dan dokumen yang kamu terima.
Cara menghitung PPh Final 0,5% untuk seller Shopee & TikTok Shop
Omzet mana yang dihitung, kapan bebas Rp500 juta berlaku, contoh per bulan, dan cara setor lewat Coretax.
Cara membuat kode billing pajak UMKM 0,5% di Coretax
Menu yang diklik, kode setoran 411128-420, cara bayar, dan cara memastikan setoranmu tercatat.
Dapat SP2DK? Begini cara menjawabnya lewat Coretax
Langkah demi langkah, dari cek keaslian surat sampai terbit Bukti Penerimaan Elektronik.
Cara lapor SPT Tahunan orang pribadi lewat Coretax
Dokumen yang disiapkan, cara mengisi penghasilan usaha, harta dan utang, sampai bukti terima terbit.
Pajak influencer, endorse, dan TikTok affiliate
Kenapa penghasilan endorse tidak boleh pakai 0,5%, dan bagaimana menghitungnya dengan norma.
PPh Final 0,5%, NPPN, atau pembukuan: mana yang paling murah?
Syarat, tenggat, dan contoh hitungan ketiganya, lengkap dengan kapan masing-masing menang.
Telat lapor atau telat bayar pajak: berapa dendanya?
Denda tetap Pasal 7, bunga per bulan yang berubah tiap bulan, dan contoh hitungannya.
Omzet lewat Rp4,8 miliar: kapan wajib PKP?
Batas waktu lapor, kapan PPN mulai dipungut, dan kapan keluar dari tarif 0,5%.
Berapa biaya jasa konsultan pajak di Indonesia?
Kisaran harga pasar 2026 per jenis layanan, apa yang memengaruhinya, dan cara membandingkan penawaran.